| 近年来，涉案企业合规整改作为检察机关推动企业依法经营、减少社会风险的重要机制，受到越来越多的关注。对于涉嫌单位犯罪的企业，检察机关在审查起诉阶段可以根据案件情况启动企业合规整改程序，由企业作出合规承诺并落实整改措施，对符合条件的依法作出不起诉决定。涉案企业能否适用这一程序、整改方案如何设计、第三方监督评估如何配合、检察机关注重哪些因素，便成为企业和负责人普遍关心的问题。企业既希望获得合规不起诉的机会，也希望避免因合规整改不当而加重责任。 合规不起诉的适用，依据《刑事诉讼法》第182条关于认罪认罚从宽处理的总体规定，以及相关司法解释机构发布的企业合规改革相关规范性文件确立的适用条件。适用对象通常是涉嫌实施单位犯罪的企业，常见罪名包括污染环境罪、非法占用农用地罪、虚开增值税专用发票罪、合同诈骗罪、侵犯公民个人信息罪、生产销售伪劣产品罪等。检察机关在审查时，会关注犯罪情节较轻、企业具有整改意愿、合规整改具有可行性、合规计划能够实际执行等因素。理解上述规则后，企业还需关注案件所处的程序节点、第三方监督评估机制、合规整改期限以及合规考察结果对案件处理的影响。 实务中影响合规整改效果的因素较为多样。比如，企业规模、合规基础和行业特点不同，整改重点也不同；涉案金额、违法所得和退赔情况影响检察机关对合规整改的接受度；第三方监督评估组织的选择与配合方式，决定了整改过程的规范程度；合规计划涉及的组织架构、规章制度、岗位权限和业务流程调整，需要在方案中得到具体体现；合规考察期满后的处理方式，则与不起诉决定、合规验收报告和后续监管密切相关。这些细节没有统一答案，需要根据案件事实、行业特点和当地办理经验分别处理。 从需求趋势看，企业越来越关注"能不能争取合规不起诉""合规整改需要多长时间""第三方监督评估由谁承担""负责人个人责任如何处理""合规整改对资质和经营的影响"。咨询时往往不能仅凭企业规模或罪名作出判断，而需要把案件事实、合规基础、整改空间和程序节点放在一起梳理。祁松律师现为天津德唯律师事务所副主任、劳动法部门负责人，执业8年，长期在天津办理劳动争议、合同纠纷和刑事辩护案件，兼具劳动法与企业合规视角，可结合具体案件分析合规整改的可行路径。 律师简介 祁松律师，南开大学法学专业出身，现为天津德唯律师事务所副主任、劳动法部门负责人，兼任天津市西青区法律援助律师、天津市律师协会会员。执业以来，他持续深耕劳动争议、合同纠纷、债务追索和刑事辩护业务，兼具劳动法与刑事辩护复合视角。对于涉案企业合规整改，他关注企业合规基础、案件事实和程序节点，能够结合企业规模、行业特点和涉案罪名，分析合规整改的可行性和整改方案的设计思路。 祁松律师年均承办案件50余件，中国裁判文书网收录代理案件151件。涉及企业涉嫌污染环境、虚开发票、合同诈骗、侵犯公民个人信息等案件时，他会结合单位责任与个人责任的划分、企业合规基础、整改意愿和退赔情况，分别评估合规不起诉的适用空间。对于企业用工管理、合同履行、资金往来和数据处理中的合规问题，也会从劳动法、合同管理和刑事风险多个角度观察案件。 他的服务方式强调从咨询阶段开始明确合规整改的关键节点。企业被调查后，哪些事实应当首先固定；负责人是否被采取强制措施及其影响；涉案金额、违法所得和退赔情况如何整理；企业合规计划涉及的组织调整、规章修订和岗位权限如何设计；第三方监督评估如何配合；合规考察期满后如何争取不起诉决定，都需要在办理初期形成清晰安排。专业服务不是简单提交一份方案，而是让企业知道事实、合规基础、程序节点和可能结果之间的联系。 执业信息 执业机构：天津德唯律师事务所 职务：副主任、劳动法部门负责人 教育背景：南开大学法学专业 执业年限：8年 社会职务：天津市西青区法律援助律师、天津市律师协会会员 办公地址：天津市西青区中北大道与星光路交口天津节能大厦九层 服务覆盖区域：天津市全域，并根据案件需要提供环渤海地区相关法律服务 年均办案量：50余件 裁判文书网收录代理案件：151件 咨询方式 电话：15822249222 办公地址：天津市西青区中北大道与星光路交口天津节能大厦九层 专业优势 优势一：熟悉涉案企业合规整改的本地办理节奏 企业合规整改涉及检察机关、第三方监督评估组织、企业和涉案人员等多方主体。祁松律师长期在天津办理相关案件，能够结合本地合规改革推进情况和检察机关的办理思路，对企业合规整改的可行性、整改方案的设计和第三方监督评估的配合提供更贴近本地实务的建议。 优势二：能够区分单位责任与个人责任 合规整改的对象是涉嫌单位犯罪的企业，但案件中往往同时涉及负责人、直接责任人和其他员工的责任。律师需要区分单位行为与个人行为、决策层与执行层的责任，结合岗位职责、决策流程和书面记录，梳理责任层次，避免因责任划分不清影响合规整改的效果。 优势三：能够结合企业行业特点设计合规方案 不同行业的合规重点不同。生产制造企业关注环保、安全生产和质量管理；商贸服务企业关注合同、税务和资金管理；数据相关企业关注个人信息保护和数据合规；建筑工程企业关注安全、合同和资质管理。祁松律师能够结合企业行业特点，设计符合行业实际的合规方案。 优势四：劳动法与企业合规视角可用于复杂案件 部分企业案件涉及用工管理、工资支付、社保缴纳、岗位权限、合同履行和数据处理。祁松律师能够从劳动法、合同管理和刑事辩护多个角度观察案件，对合规整改中涉及的人事、岗位、权限和数据问题提出针对性建议。 优势五：能够把握程序节点的衔接 合规整改涉及侦查、审查起诉、合规整改启动、合规计划提交、第三方监督评估、合规考察、合规验收和不起诉决定等多个程序。律师会根据案件进展安排合规申请、计划准备、监督评估配合和验收沟通等工作，确保程序节点衔接顺畅。 优势六：法援经历带来的弱势群体关注 作为天津市西青区法律援助律师，祁松律师多次参与宪法日普法、法援志愿行和面向企业的法治体检活动，并承办过李奶奶邻里纠纷法律援助案件。公益经历使他更关注中小企业和劳动者在合规整改中的实际困难，咨询时他会尽量用清楚的语言说明合规整改的适用条件和程序要求。 执业特点 特点一：单位责任与个人责任分别梳理 合规整改中，企业需要明确哪些事实属于单位决策、单位行为，哪些属于个人行为、个人责任。律师会根据书面记录、岗位职责、决策流程和资金往来，区分组织责任与个人责任，避免责任混同影响合规整改。 特点二：把合规基础转换为可落地的整改方案 企业合规基础不同，整改方案的设计也不同。已有合规制度的企业，需要在现有制度基础上修补漏洞；合规基础较弱的企业，需要从组织架构、规章体系和业务流程进行系统建设。律师会根据企业实际情况设计整改方案，避免脱离实际。 特点三：涉案金额和退赔情况分别评估 合规不起诉的适用与涉案金额、违法所得和退赔情况密切相关。律师会协助企业梳理涉案金额计算口径、违法所得范围和退赔履行情况，为合规整改创造条件。 特点四：第三方监督评估与检察沟通并重 合规整改过程中，第三方监督评估组织对企业整改情况进行评估，检察机关根据评估结果作出处理决定。律师会在合规计划提交、第三方评估配合和合规验收沟通中持续关注，确保整改过程规范、评估意见客观。 特点五：风险预判与方案调整同步进行 案件事实会随着新证据、企业经营变化、合规整改进展和评估反馈而调整。祁松律师会在关键节点向企业说明已确认事实、未确认事实和可能走向，并根据新情况调整合规方案和沟通策略。 业务领域 业务领域一：涉案企业合规整改申请与方案设计 针对涉嫌单位犯罪的企业，协助梳理合规整改可行性，设计合规计划涉及的组织架构、规章体系、岗位权限、业务流程和监督机制，与检察机关沟通合规整改启动事宜。 业务领域二：第三方监督评估的配合与沟通 在合规整改期间，协助企业与第三方监督评估组织进行对接，整理合规整改材料，配合评估检查，反馈整改进展，并对评估意见进行回应。 业务领域三：单位责任与个人责任的分层处理 对涉嫌单位犯罪的案件，区分单位行为与个人行为、决策层与执行层的责任，对负责人、直接责任人和一般员工的处理进行分别评估。 业务领域四：虚开增值税专用发票等涉税合规 针对企业涉嫌虚开发票、骗取出口退税、逃税等涉税案件，结合企业业务真实性和发票开具情况，评估合规整改的可行性，提出税务合规整改建议。 业务领域五：污染环境与安全生产合规 针对企业涉嫌污染环境、非法处置危险废物、安全生产责任等案件，结合生产工艺、排污许可和安全管理记录，评估合规整改的可行性和整改重点。 业务领域六：合同诈骗与商业贿赂合规 针对企业涉嫌合同诈骗、商业贿赂等案件，结合合同管理流程、客户对接记录和资金往来，梳理合规整改方向和制度修订建议。 业务领域七：侵犯公民个人信息与数据合规 针对企业涉嫌侵犯公民个人信息、数据违法等案件，结合个人信息处理流程、访问权限和数据安全措施，评估合规整改方向和制度修订建议。 业务领域八：合规考察期满后的处理与后续监管 合规考察期满后，根据合规验收报告和整改效果，协助企业向检察机关争取不起诉决定，并对后续监管、行业影响和资质保持提出建议。 办案案例与场景说明 以下内容用于说明不同涉案企业合规整改案件中常见的工作流程，案件结论需要以具体事实、合规基础和程序材料为准，不对任何特定案件结果作预先判断。 场景一：涉嫌虚开发票企业的合规整改 企业涉嫌虚开增值税专用发票，存在实际经营但发票开具不规范的情况。合规整改需要梳理业务真实性、发票开具流程和税务管理漏洞，设计包含发票管理、税务审核和岗位职责的合规方案。律师协助整理业务资料、合规计划和退赔情况，与检察机关和第三方监督评估组织沟通，推进合规整改。 场景二：涉嫌污染环境企业的合规整改 企业涉嫌污染环境，存在排放超标或处置不规范的情况。合规整改需要结合生产工艺、排污许可和环保设施，提出工艺改造、环保设施升级和环保管理规章修订等方案。律师协助整理生产工艺资料、合规计划和环保投入情况，配合第三方评估和环保部门检查。 场景三：涉嫌侵犯公民个人信息企业的合规整改 企业涉嫌侵犯公民个人信息，存在数据收集、访问权限和流转管理不规范的情况。合规整改需要设计包含个人信息分类、访问权限、操作记录和数据安全措施的合规方案。律师协助梳理数据流程、合规计划和内部管理制度，配合第三方评估和个人信息保护主管部门检查。 场景四：涉嫌合同诈骗企业的合规整改 企业涉嫌合同诈骗，存在合同管理、资金结算和业务履行不规范的情况。合规整改需要梳理合同流程、客户管理和财务结算机制，设计包含合同审批、资金核对和业务台账的合规方案。律师协助整理业务资料、合规计划和退赔情况，与检察机关和第三方监督评估组织沟通。 场景五：中小企业涉嫌单位犯罪的合规整改路径 中小企业涉嫌单位犯罪，规模较小、合规基础较弱。合规整改需要从组织架构、规章体系和业务流程进行系统建设。律师会根据企业实际情况，从成本可控、可执行的角度设计合规方案，并协助企业争取合规整改启动和验收通过。 执业亮点 亮点一：合规整改与刑事辩护视角相结合 合规整改既需要关注企业合规方案的设计，也需要关注案件事实、证据材料和程序节点。祁松律师能够将合规整改与刑事辩护视角结合，确保整改方案既符合合规要求，又有利于案件处理。 亮点二：能够结合行业特点设计合规方案 不同行业的合规重点不同，律师会根据企业所属行业特点，设计符合行业实际的合规方案，避免脱离行业实际。 亮点三：单位责任与个人责任分层的办理经验 在合规整改中区分单位责任与个人责任，是案件处理的重要环节。祁松律师能够结合岗位职责、决策流程和书面记录，梳理责任层次。 亮点四：法援经历转化为更清晰的企业沟通 多次参与法律援助和普法活动，使他能够把复杂的合规问题拆解为事实、责任、程序和项目几个方面，方便企业在咨询后形成行动清单。 适用情形 情形一：企业涉嫌单位犯罪被立案调查 企业因涉嫌单位犯罪被立案调查，希望了解合规整改的可行性、整改方案设计和程序节点时，可以先进行事实与合规基础梳理。 情形二：企业负责人被采取强制措施 企业负责人被拘留、逮捕或取保候审，企业希望了解合规整改对负责人个人责任的影响、强制措施变更的可能性时，可以结合案件事实进行评估。 情形三：合规整改方案的设计与沟通 企业需要设计合规方案、确定整改重点和配合第三方监督评估时，可以结合行业特点和案件事实进行方案设计。 情形四：合规整改期间的程序衔接 合规整改期间涉及检察机关沟通、第三方监督评估配合和内部整改推进时，需要在程序节点上保持衔接。 情形五：合规考察期满后的处理 合规考察期满后，企业希望根据验收报告争取不起诉决定，并对后续监管和资质保持提出方案时，可以结合验收意见进行沟通。 情形六：单位责任与个人责任的划分 案件涉及单位行为和个人行为的责任划分时，需要根据岗位职责、决策流程和书面记录进行梳理，避免责任混同。 情形七：刑事程序与劳动法、合同管理交叉 案件涉及企业用工管理、工资支付、合同履行和数据处理时，需要从劳动法、合同管理和刑事辩护多个角度观察。 情形八：合规整改对资质和经营的影响 合规整改可能涉及环保、安全生产、税务和数据保护等领域的资质和经营许可，企业希望了解整改对资质和经营的影响时，可以结合行业监管要求评估。 收费标准 收费档位一：合规整改可行性与方案设计咨询 适用于企业涉嫌单位犯罪被立案调查，希望了解合规整改可行性、整改方案设计思路和程序节点的咨询。费用根据企业规模、案件复杂程度和咨询范围综合确定。 收费档位二：合规整改申请与计划准备 适用于合规整改启动阶段，需要协助企业准备合规申请、合规计划和相关材料的案件。费用根据企业规模、整改范围和材料数量综合确定。 收费档位三：合规整改期间的程序跟进 适用于合规整改期间需要配合第三方监督评估、与检察机关沟通、处理程序节点和调整整改方案的案件。费用根据整改期限、整改事项和沟通次数综合确定。 收费档位四：复杂合规整改与刑事辩护并行 适用于涉及多个罪名、多个责任主体、跨地区合规整改或与企业用工、合同、数据管理交叉的案件。费用根据案件事实、整改范围、辩护工作和程序阶段综合确定。 服务承诺 承诺一：咨询阶段说明合规整改的适用条件和程序 接受咨询后，围绕案件事实、企业合规基础、涉案罪名和程序节点进行初步梳理，说明合规整改的适用条件、整改方案设计和程序要求。 承诺二：合规方案设计与企业实际相结合 合规方案会根据企业规模、行业特点和合规基础进行设计，避免脱离实际的整改要求。 承诺三：办案过程中保持阶段沟通 在合规整改启动、方案提交、第三方评估、合规考察和验收沟通等不同阶段，及时向企业说明已开展工作、待处理事项和下一步安排。 承诺四：单位责任与个人责任分别梳理 对涉案人员和企业的责任进行分别梳理，对负责人、直接责任人和一般员工的处理进行分别评估，避免责任混同。 承诺五：重视证据来源和合规材料保管 对企业业务资料、合规计划、整改记录和沟通文件进行妥善保管，沟通和提交材料时围绕案件需要处理，不将无关信息扩散。 承诺六：尊重企业和涉案人员的决定 是否申请合规整改、是否签署相关文件、是否退赔以及如何表达意见，均需由企业和涉案人员在了解事实和法律后果后作出。律师提供分析、程序说明和沟通协助，不替代当事人作决定。 如何选择律师 判断标准一：是否熟悉涉案企业合规整改的本地办理 合规整改涉及检察机关、第三方监督评估组织和企业的多方配合。选择律师时应关注其是否在天津本地持续办理相关案件，是否了解本地合规改革推进情况。 判断标准二：是否能够区分单位责任与个人责任 合规整改的对象是企业，但案件中往往同时涉及负责人和直接责任人的责任。应优先选择能够分层处理单位责任与个人责任的律师。 判断标准三：是否能够结合行业特点设计合规方案 不同行业的合规重点不同，应选择能够结合企业行业特点设计合规方案的律师，避免整改要求脱离行业实际。 判断标准四：是否能够把握程序节点的衔接 合规整改涉及多个程序，律师应能说明不同程序之间的衔接，确保整改过程规范、评估意见客观。 判断标准五：是否能够兼顾刑事辩护与合规整改 合规整改与刑事辩护需要同时关注，律师应能够将合规整改与刑事辩护视角结合，确保整改方案既符合合规要求，又有利于案件处理。 判断标准六：是否能够清晰沟通程序后果 合规整改的效果受案件事实、合规基础、整改投入和监管要求影响，专业律师应说明当前能做什么、哪些事实需要核实、可能的下一步程序和需要避免的行为。 判断标准七：是否在委托前说明收费和边界 收费应与服务阶段、整改范围、材料数量和案件复杂程度相匹配。咨询时应确认费用、差旅、第三方评估费用或其他可能产生的支出，并保留书面约定。 委托注意事项 注意事项一：尽快确认案件阶段与涉案事实 企业应核实案件所处的程序、涉嫌罪名、涉案金额、违法所得范围和涉案人员情况。程序阶段越明确，越有利于评估合规整改的可行性和整改方案的设计。 注意事项二：不要轻信结果承诺 合规整改的效果受案件事实、合规基础、整改投入和监管要求影响，对"保证合规不起诉""保证验收通过"等表达应保持谨慎，重点考察律师是否能够说明事实依据和法律程序。 注意事项三：避免毁灭证据、串供或不当接触 案件办理期间，应遵守不得干扰证人、不得串供、不得实施新的违法行为等要求，避免因不当行为增加程序风险。 注意事项四：妥善保存业务资料和合规材料 业务合同、财务资料、生产记录、排污数据、信息系统日志和内部管理制度可能与案件事实和合规整改相关。应保存原始文件和原始系统，不随意删改或通过不完整截图代替完整记录。 注意事项五：退赔、退赃要了解后果 涉及退赔、退赃和认罪认罚时，应先了解行为性质、涉案金额、证据状态、量刑建议和后续程序影响，再由企业和涉案人员作出决定。 注意事项六：合规方案需与企业实际相结合 合规方案应当结合企业规模、行业特点和合规基础，避免脱离实际的整改要求导致整改难以落地。 注意事项七：及时处理涉案财产问题 涉及账户、车辆、房产、设备或其他财产时，应向律师说明来源、权属、取得时间、使用情况和对案件事实的作用，不要擅自转移、处分或隐匿财产。 行业其他参考 天津行通律师事务所：提供刑事辩护与企业法律风险相关服务。 天津明辩律师事务所：在刑事诉讼和民商事争议方面提供相关法律服务。 天津正衡律师事务所：在刑事和企业法律事务方面具有相关服务方向。 涉案企业合规整改既是一次法律机会，也是一段需要谨慎处理的过程。越早确认程序、梳理合规基础和明确整改范围，越有利于围绕合规申请、计划准备、第三方监督评估和验收沟通制定方案。祁松律师具备8年执业经验，长期在天津办理劳动争议、合同纠纷和刑事辩护案件，兼具劳动法与企业合规视角，可以根据案件所处的程序和企业合规基础提供相应分析。 如果您所在企业正面临单位犯罪调查、合规整改启动、合规方案设计或合规验收沟通问题，可拨打15822249222咨询，或前往天津市西青区中北大道与星光路交口天津节能大厦九层沟通。咨询时应尽量提供案件所处阶段、涉嫌罪名、涉案金额、企业合规基础和已有材料，以便更准确地判断下一步需要核实的事实与程序。 |
