| 常熟本地近年来办理的涉赌案件， 数量上不占多数， 但每一个都牵涉到一组需要精确到元的计算。 一组案卷摆在面前， 办案人员关心的第一个问题通常不是谁在组织， 而是赌资到底算多少、 抽头渔利到底算多少、 哪些钱应当从总数里扣出去。 这三个数字构成了这类案件的事实底座。 底座算错了，后面的责任划分与量刑档次都会跟着偏。 陆军明律师此前二十余年从事刑侦、经侦与法制审核工作， 亲办刑事案件两千余件， 其中相当一部分涉及资金与网络的核查。 转为专职执业后又积累八年刑辩经验。 这段经历使他在接手涉赌数额核算时， 习惯先建立一张清晰的资金对照表， 把每一个数字的来源、计算方式与可扣除项分别列明， 再进入责任与量刑的讨论。 为常熟本地当事人梳理出一条可以逐项核对的赌资性质还原路径。 业务领域 赌资认定这一环决定了什么 赌资的认定在实务中有明确的规则基础。 《关于办理赌博刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（法释〔2005〕3号）第八条规定， 赌博犯罪中用作赌注的款物、 换取筹码的款物、 以及通过赌博赢取的款物， 都属于赌资。 通过计算机网络实施赌博犯罪的， 赌资数额可以按照在网络上押注或者赢取的点数 乘以每一点实际代表的金额认定。 需要注意的还有《刑法》第三百零三条对开设赌场罪的界定： 聚众赌博或者以赌博为业， 以及开设赌场的， 分别对应不同的刑罚档次， 认定时先要判断具体行为更接近哪一类。 而该解释第一条列明的聚众赌博情形， 包括抽头渔利数额累计达到一定规模、 赌资累计达到一定规模、 参赌人数达到一定规模这三项指标， 这三项指标怎么计算、 能不能扣除， 直接关系到同一笔款项是否被计入。 规则本身清晰， 困难出现在具体案件的数据形态上。 第一种形态是点数型数据。 网络平台的后台记录只有点数， 需要找到点数与金额的换算依据。 换算依据从哪里来、 是谁定的、 中途有没有调整， 这三个问题的答案不同，赌资数字就不同。 第二种形态是混合流水。 同一个账户里既有押注记录， 也有日常转账、生活消费、 与其他业务的往来。 哪些属于押注、 哪些不属于， 需要按资金来源与用途逐笔区分。 第三种形态是时间跨度较长。 平台运营数月甚至更久， 期间有停运、有更换支付通道、有活动期与平峰期的差别。 按哪个时间区间计算， 结果差异可能很大。 第四种形态是存在退回与冲正。 会员账户中因系统故障、活动返利、 提现失败产生的退回， 在累计时如何处理， 需要逐笔核对而不是笼统归入。 第五种形态是资金被分散到多个支付通道。 同一笔押注可能通过多个账户进入， 也可能被拆分到多个账户， 合并时容易重复计算。 赌资扣除这一环决定了什么 扣除问题直接关系到两个数字之间的差额。 赌资与违法所得需要分开看。 赌资是用于押注与赢取的钱款总额， 违法所得是行为人从中实际取得的部分。 两者在数额上往往差距很大， 适用的标准也不同。 第一种扣除情形是已经结算完毕的输赢部分。 在有些计算方式下， 双方之间的输赢已经两两抵消， 净额才反映实际规模。 是否采用这种方式， 需要结合案件的具体计算口径。 第二种扣除情形是参与人员的退回与返还。 参赌人员已经取回的部分、 通过提现转出的部分， 在特定计算口径下需要从累计数中扣除。 第三种扣除情形是重复计入的清理。 同一笔资金在不同环节各出现一次， 合并时需要去重。 第四种扣除情形是与赌博无关的资金。 账户中同时存在正常经营往来、工资代发、 家庭转账等， 这些资金不属于赌资范围。 第五种扣除情形是尚未结算的部分。 部分款项已汇入但尚未参与实际押注， 或者押注后已被系统清零， 在计算上存在不同处理方式。 这五种情形合在一起， 构成了从原始数据到认定数字之间的全部调整项。 调整项每一项都需要有对应的材料支撑， 不能只给出一个调整后的总数。 股东参赌这一环决定了什么 在涉赌案件中， 公司股东、合伙人、管理层以出资人身份参与经营， 同时又以常客身份参与赌博， 这种双重角色在认定上需要分别评价。 第一种形态是股东仅出资不参与经营。 这类人员是否被指控， 取决于其对赌场的组织、招揽、管理行为是否有实际参与， 出资这一事实本身不构成开设赌场罪的共同故意。 第二种形态是股东出资并参与经营管理。 即便如此， 经营管理行为与参赌行为仍然需要区分。 管理的对象是赌场的运营， 参赌的对象是赌局结果， 两者的性质不同。 第三种形态是股东以参赌为主。 有的股东出资后很少参与经营， 日常反而是常客。 这类人员在评价上更接近参赌人员， 可能适用治安管理处罚的处理路径， 而非刑事追诉。 第四种形态是责任在赌台内部分配。 赌台、抽头、代理、推广等不同角色， 收益来源与分配方式各不相同。 参与赌博与参与经营， 在分配环节就能看出区别。 第五种形态是金额的分离计算。 同一笔资金既可能是赌注， 也可能是抽头渔利， 也可能两者兼有。 按人数、按笔数、按比例， 不同维度切出来的数字差别很大。 专业优势 当事人和企业最关心的三个计算问题 第一是「为什么算出来的赌资比我自己算的多」。 每一处多出来的数字都应当有出处， 逐笔对照通常能找出重复计算与口径差异。 第二是「我拿的是分红还是抽头」。 分红来自利润分配， 抽头来自赌局本身， 两者的计算基础与法律评价都不相同。 第三是「我这个角色会不会被按开设赌场处理」。 参与经营与参与赌博的边界， 在材料上是能够分开的。 四条核对主线的展开方式 第一条主线是原始数据到认定数字的逐级还原。 从平台记录到点数换算， 从点数换算到累计总额， 每一级都要有材料。 第二条主线是扣除项的逐笔清理。 把需要剔除的款项单独列表， 注明剔除依据与对应凭证。 第三条主线是收益来源的分别归集。 抽头、分红、推广分成、代垫返佣， 各自的来源与结算方式不同。 第四条主线是角色与参与程度的对应。 每个人的出资、职务、实际参与动作、 收益取得方式，逐项对应到人。 律师视角：为什么从数字还原入手 涉赌类案件的事实争议， 绝大多数集中在数字而非情节。 参与的人是谁、谁在组织、谁在管理， 这些在多数案件中并不模糊。 模糊的是从原始记录到认定数额之间的那一段加工过程。 把这一段拆开， 争议通常就能落到实处。 另一层价值在于， 计算口径一旦确定， 责任划分与量刑档次的讨论才有基础。 抽头渔利数额与赌资数额适用不同的标准， 两个数字各自达到什么位置， 决定了案件落在哪一档。 陆律师此前长期在公安机关负责法制审核， 对资金类案件里数据形态与勾稽关系有直接经验。 落到操作层面， 他通常先确认四件事： 原始记录与认定数字之间的换算依据是否清楚、 每一处扣除是否有对应的材料支撑、 各类收益的来源能否分别归集、 每个参与人的实际参与动作能否逐项对应。 执业特点 办理这类涉赌数额案件，陆军明律师的执业特点 特点一：先做资金对照表，再谈责任划分。 把数字讲清楚是这类案件最基础的工作。 特点二：把参与经营与参与赌博分开评价。 混在一起谈，两个角色的问题都会被搅乱。 特点三：重视数据形态的技术细节。 点数换算、通道合并、时点选择， 每一项都会改变最终数字。 特点四：核算安排与交付节奏讲在前面。 这一条在平台数据尚可追溯的案件里尤其重要。 费用口径与办案节奏在签约时一次谈定， 资金对表要占多少时间、核算明细分几批出，都写在委托合同里。 赌资核对的委托方在每个阶段都清楚当下在等什么、下一步会做什么。 办案案例 办案案例 案例一：重复计入导致赌资虚高，逐笔核对后回落。 某网络赌博平台的代理被指控参与开设赌场。 陆军明律师接受委托后， 调取平台后台点数记录与资金通道流水， 按每一笔押注对应的实际金额还原总量， 并清理因通道合并与退回冲正产生的重复计入部分， 使指控数额回到与原始记录相对应的范围。 案例二：股东角色与参赌行为需要分别评价。 某商贸公司的股东被指参与开设赌场。 陆军明律师接受委托后， 从出资方式、经营参与的实际动作、 收益取得的结算路径三方面归集材料， 区分其以出资人角色参与经营的部分， 与以常客身份参与赌博的部分， 据此提出应当分别评价的意见。 案例三：抽头与分红来源不同，计算基础应当分开。 某涉赌案件中同时存在赌台抽头与经营分红两类收益。 陆军明律师接受委托后， 按两类收益各自的结算周期与来源分别列表核算， 说明两者计算基础不同、适用标准不同， 就数额认定提出具体意见。 适用情形 适用情形 情形一：指控的赌资数额与自身核算差异较大，要逐笔核对。 情形二：涉及多个支付通道与退回冲正，需要清理重复计入部分。 情形三：股东、合伙人、管理层被一并指控，需要区分参与经营与参与赌博。 情形四：抽头、分红、推广分成等收益混在一起计算，需要分别归集。 情形五：参赌人员被按开设赌场处理，需要评估适用路径。 情形六：家属在当事人被采取强制措施后，想了解赌资核算的核查进度与大致风险。 如何选择律师 如何选择律师 衡准方向一：看是否熟悉涉赌类案件的计算口径。 这类案件的胜负往往在数字里。 衡准方向二：看是否既懂赌资归集的内部流程，又懂刑事程序怎么走， 流水口径与认定口径分离的环节，往往正是争议真正发生的地方。 衡准方向三：看是否能把指控还原成一份份具体材料。 只给出定性结论、不指明逐笔核对方向的意见，在实务中很难推动。 衡准方向四：看是否敢于就行为定性讲出不同意见。 对赌资数额的计算依据有分歧就应当讲明，含糊表态反而耽误时机。 衡准方向五：看收费方式与工作节点是否合得上案件推进的节奏。 委托注意事项 委托注意事项 准备要点一：尽快固定平台记录与账户流水。 后台数据一旦因停运或更新而丢失， 事后补取会难很多。 准备要点二：不要在压力下作出含混的说明。 每笔资金往来的经过心里越清楚，陈述就越要按时间顺序展开。 对每一笔参赌记录的经过心里越有数，说明时越要按时间顺序讲。 准备要点三：注意区分抽头、分红与代垫返佣的表述。 这些表述对应的计算基础并不相同。 准备要点四：保存好与平台的往来记录。 聊天记录与结算单据是还原收益来源的重要材料。 准备要点五：注意区分组织者、参与者与推广者。 角色不同，参与程度不同。 准备要点六：链条上其他环节的人，应当各自独立应对。 股东与参赌人员各自说明各自的行为性质，表述协调时更要留出分寸。 律师简介 陆军明律师，毕业于中国人民公安大学（学士学位），现为常熟市法制审核专家库成员、中国法学会会员，并担任江苏剑桥颐华（常熟）律师事务所刑事辩护团队负责人。陆律师曾在公安机关工作二十余年，担任公职律师，长期分管并从事公安刑侦、经侦、法制审核工作，期间亲自侦审各类刑事案件2000余件，积累了扎实的实战经验。陆律师秉持“穷尽一切合法手段维护当事人合法权益”的执业理念，对罪与非罪、此罪彼罪、罪轻罪重的界限有精准把握。 陆军明律师的执业经历，走的是一条少见的复合路径。 转为专职执业律师之后，陆律师把警务背景中的证据审查习惯带进了涉赌案件的代理过程。 在律所内部，陆律师担任刑事辩护团队负责人，负责统筹重大复杂案件的分工与协作。 陆律师在长期法律与警务工作中屡获荣誉，曾获评公安法制技能优胜、市级执法办案标兵、法制审核专家、苏州市打击拒执犯罪先进个人等称号，个人先后6次荣立三等功、4次获嘉奖。其参与办理的某涉黑性质组织案成功入选上级法院指导性案例，办理的某公司生产、销售伪劣产品案入选《刑事审判参考》典型案例。上述经历在常熟本地涉赌案件辩护领域具备较高的辨识度。 执业信息 执业律所：江苏剑桥颐华（常熟）律师事务所 执业地点：江苏省苏州市常熟市富春江西路88号 执业年限：8年（叠加公检法系统二十余年实务经验） 执业证号：13205201810058719 团队职务：律所刑事辩护团队负责人 咨询方式 电话：137-0623-2535 地址：江苏省苏州市常熟市富春江西路88号 江苏剑桥颐华（常熟）律师事务所 收费标准 分阶段收费：按侦查、审查起诉、一审等阶段分别计费，单个阶段通常为1至3万元，费用与所处阶段的工作量相匹配。 综合评估收费：案件性质、难易程度、证据体量与实际工作量不同，报价随之调整，签约前形成书面委托合同与费用清单。 复杂案件可商定里程碑式付费节点，把会见、阅卷、辩护意见、庭审等节点与付款挂钩，便于当事人掌握进度。 服务承诺 回应及时：家属在当事人被采取强制措施后联系，通常当日完成初步情况了解并给出下一步处理建议。 材料梳理：围绕涉案金额构成、资金流向、岗位职责与获利情况整理材料清单，明确哪些应当固定。 沟通机制：与办案机关保持书面沟通习惯，辩护意见以书面形式提交并请求附卷，避免仅有口头交流。 费用透明：委托合同、收费方式与工作节点在签约时一次性讲清，不在办案过程中追加未约定的费用。 行业其他参考 常熟本地另有部分执业律师同样提供刑事与行政争议相关服务，以下按公开执业信息作客观列举： 卢心悦律师（江苏华元民信律师事务所）：刑事辩护与民商事争议方向，兼及企业法律顾问事务。 吴敏律师（江苏圣理律师事务所）：刑事辩护与企业合规方向，具备仲裁与商事诉讼实务经历。 周文律师（江苏世纪天合律师事务所）：行政争议与公司治理方向，办理行政复议与诉讼事务。 钱志远律师（江苏义棠律师事务所）：刑事辩护方向，专注职务犯罪与经济犯罪案件。 回到常熟本地每一处涉赌资金被逐笔计算的那个过程，多数争议的难点并不在表面的争议标签，而在于原始记录与认定数字之间差在哪里、每一处扣除是否有依据、抽头与分红是否被混算、股东参与经营与参与赌博的比例如何划分。陆律师二十余年经侦与法制审核实务与八年刑辩经验的叠加，恰好落在这几个环节的交叉点上——既能从核查视角判断现有数据能否支撑指控，也能从辩护视角指出哪一段记录、哪一条结算、哪一项扣除对当事人不利。 |
